Antes de tudo, vale a pena lembrar que, considerando sua importância, existe uma grande busca sobre como calcular o desconto do INSS. Pois as alíquotas de 2022 mudaram estão diferentes do ano anterior. Além da alteração do valor do salário mínimo deste ano. Mas afinal, qual o valor do INSS sobre o Salário Mínimo?
Em suma, o INSS, Instituto Nacional do Seguro Social, é o órgão responsável pelo pagamento da aposentadoria e dos principais benefícios dos trabalhadores que contribuíram com a Previdência Social. Mas com exceção apenas dos funcionários públicos.
A princípio, a principal vantagem da contribuição é poder ter a garantia de um benefício mensal após determinadas condições. Essas condições podem envolver tempo de trabalho ou até mesmo serem consequências de algum acidente no trabalho.
Dessa forma, é através do INSS que o trabalhador pode garantir seus direitos em momentos específicos. Por exemplo, licença maternidade, seguro desemprego e aposentadoria.
Contudo, essa contribuição ocorre através do redirecionamento automático de uma porcentagem do salário do trabalhador, o famoso desconto do INSS. Sendo assim, para entender como calcular este desconto, primeiro é preciso ter em mente que existem diversas variações a serem consideradas.
Logo, a contribuição também pode ser realizada voluntariamente por profissionais autônomos e empreendedores, desde que atendam condições específicas.
Quais São as Alíquotas do INSS?
Antes de mais nada, desde janeiro de 2022, são aplicadas políticas de alíquotas similares a 2021. Essas alíquotas são:
- 7,5% para quem ganha um salário mínimo (R$ 1.212)
- 9% para quem ganha entre R$ 1.212,01 e R$ 2.427,35
- 12% para quem ganha entre R$ 2.427,36 e R$ 3.641,03
- 14% para quem ganha entre R$ 3.641,04 e R$ 7.087,22
Assim, as taxas de contribuição passaram a enquadrar este modelo progressivo a partir da Reforma da Previdência em 2019. Então, desde então o trabalhador contribui de acordo com sua faixa de renda mensal.
No entanto, muitos negócios deixaram de funcionar durante a pandemia. Seja pelo difícil gerenciamento remoto até a falta de recursos para tal.
O Que Mudou no Desconto do INSS?
A princípio, essa nova forma de calcular, aplicada desde 2020, trouxe uma redução. Ou seja, no valor descontado do INSS do trabalhador, quando comparado com a forma utilizada em 2019 e também nos anos anteriores. Anteriormente, apenas calculava o percentual da faixa sobre o valor inteiro do salário, sem separá-lo por faixas.
Nesse sentido, utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, até 2019 apenas seria calculado diretamente 11% (que anteriormente era o percentual da terceira faixa), resultando em um desconto de R$ 330,00.
Utilizando como exemplo o salário de R$ 3.000,00, em 2022:
- 7,5% de R$ 1.212,00 (por seu salário ter ultrapassado a primeira faixa), que corresponde a uma contribuição de R$ 90,90;
- 9% sobre R$ 1.215,34 (essa quantia se refere a diferença de valores da segunda faixa: R$ 2.427,35 – R$ 1.212,01, uma vez que o salário da segurada ultrapassou esta faixa também), que corresponde a uma contribuição de R$ 109,38;
- 12% sobre R$ 572,66 (valor que sobrou do salário da segurada após passar pelas duas faixas: R$ 3.000,00 – R$ 1.212,00 – R$ 1.215,34), que corresponde a uma contribuição de R$ 68,72.
Somando em 2022, a contribuição será de: R$ 90,90 + R$ 109,38 + R$ 68,72 = R$ 269,00.
Entretanto, caso o profissional não seja contribuinte ainda, existe a possibilidade de pensar sobre a contratação de uma empresa de consultoria em cálculos previdenciários. Pois elas podem auxiliar a planejar o quanto contribuir mensalmente para obter o melhor benefício possível no futuro.
Além disso, uma outra opção é a contratação de um seguro de previdência privada. Ou simplesmente previdência privada. Assim, permitirá que o profissional possa desfrutar dos benefícios desse tipo de seguro sem depender exclusivamente da Previdência Social.
Por Que o INSS é Descontado do Salário?
Primeiramente, o desconto ocorre a partir do empregador. Ou seja, através das suas obrigações, informa à Previdência Social todos os dados do empregado. Assim, vincula o desconto do salário à guia de INSS (paga mensalmente através do CNPJ).
Ademais, é a transmissão destas obrigações acessórias que garante todos os direitos do trabalhador junto à Previdência.
No entanto, caso a pessoa tenha conta corrente na Caixa Econômica Federal, poderá acompanhar mensalmente o crédito. Tanto do INSS quanto do FGTS, e ao PIS. Assim, é conforme a empresa estiver recolhendo corretamente os impostos descontados do salário.
Dessa forma, o processo requer tanto a contribuição do funcionário quanto da empresa. Os benefícios garantidos ao trabalhador são:
- Aposentadoria por tempo de contribuição;
- Aposentadoria por idade e invalidez;
- Pensão por morte;
- Auxílio-doença;
- Auxílio-acidente;
- Salário maternidade;
- Salário família;
- Reabilitação profissional;
- Seguro desemprego
Entretanto, caso a contribuição não seja devidamente realizada pelo empregador, o trabalhador poderá recorrer judicialmente. Assim, pode garantir os próprios direitos na comprovação de vínculo empregatício.
Como o INSS é Descontado do Salário?
Em síntese, o INSS é descontado da folha de pagamento do trabalhador. Então, o valor é descontado diretamente do salário do funcionário, antes de ele receber o valor líquido.
Além disso, o desconto é feito de maneira progressiva, mensalmente. Também, o valor é direcionado pelo próprio empregador para a Previdência Social. Porém, os valores variam de acordo com o salário bruto de cada profissional.
Por outro lado, no caso do INSS autônomos, o pagamento deve ser realizado de maneira independente. Mas deve respeitar os valores proporcionais ao faturamento e plano escolhido durante o cadastro. Para definir as taxas de aposentadoria ou auxílio no futuro.
No entanto, é preciso lembrar que também há recolhimento do INSS para pessoas jurídicas, chamado de INSS patronal.
Cálculo do Salário Líquido
À primeira vista, o salário de todo profissional contratado via CLT passa por uma série de cálculos até ser pago ao funcionário. Uma vez que existem descontos legais que ocorrem no processo.
Assim, um dos primeiros descontos a ser realizado, deve ser o do INSS. Então, precisa seguir os números informados neste artigo previamente, podendo variar entre 7,5% e 14%.
Logo depois, deve ser realizada a busca que nos ajuda a calcular os descontos devidos em relação ao Imposto de Renda, que pode variar entre 0% e 27,5% de alíquota.
Dessa forma, no caso de planejamento financeiro, é importante considerar a informação. Porque pode afetar o resultado final do salário líquido.
Portanto, é necessário avaliar os demais descontos, que normalmente estão relacionados aos benefícios disponibilizados pelo empregador, tais como:
- Plano de saúde;
- Vale-transporte;
- Empréstimos;
- Contribuição sindical.
Assim, para o cálculo do salário líquido, dos exemplos dados acima, vamos considerar que o empregador descontará apenas o Vale-transporte, em 6%, somado aos descontos de INSS e IRRF; então sobre um salário de R$ 3.000,00 teríamos: :
- INSS: R$ 277,40
- IRRF: R$ 61,40
- Vale-transporte: R$ 180
- Total em descontos: R$ 518,79
- Salário líquido: R$ 3.000,00 – R$ 518,79 = R$ 2.481,21
Nesse sentido, pode-se ver que calcular o salário líquido não é nenhum segredo. Pode ser trabalhoso, mas após compreender as bases de cálculo e estar com as tabelas atualizadas. Pois visto que elas mudam todo ano, é possível conferir a diferença entre o valor bruto pelo qual a pessoa foi contratada e o quanto realmente cairá na conta mensalmente.
